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开具发票需要注意哪些问题?

最近,有很多老板反馈说他们不知道开发票要注意什么,碰巧小编最近整理了这方面的文章。接下来,傲火企业咨询编辑将告诉您开具发票时应注意哪些问题,希望能帮助到你。 1、 纳..

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开具发票需要注意哪些问题?

发布时间:2020-09-18 热度:

最近,有很多老板反馈说他们不知道开发票要注意什么,碰巧小编最近整理了这方面的文章。接下来,傲火企业咨询编辑将告诉您开具发票时应注意哪些问题,希望能帮助到你。

1、 纳税人识别号应填写正确

填写买方纳税人识别号时,请不要忘记仔细核对。

注意:

自2017年7月1日起,所有企业在索要增值税普通发票时必须提供纳税人识别号,开证方必须填写纳税人识别号,否则无效。

向消费者个人、个体工商户、行政机关、事业单位、社会团体等非企业单位开具增值税普通发票的,纳税人识别号栏可以不填。

2、 选择正确的商品编码

当发票日期为2018年1月1日或以后的增值税专用发票、增值税普通发票和增值税电子普通发票时,货物和服务的税类代码对应的简称自动显示并打印在“货物或应税劳务”中,发票面上的“服务名称”或“项目”栏。

请注意:发票正面是否有商品和劳务税分类代码缩写。如果没有缩写和缩写的逻辑关系,则不允许用作税务凭证。

例如,企业生产企业开具增值税发票时,录入商品名称“圆锯片”,对应简称为“金属制品”。然后增值税发票上会显示并打印“*金属制品*圆锯片”,这样发票就可以被视为符合单据规定的发票。企业经营住宿业务开具住宿费发票时,增值税发票应显示并打印“*住宿服务*住宿费”。

但是如果出现类似“*生活服务*租赁”这样的匹配错误,即使税率正确,也是不合规发票,也不能抵扣进项税或税前扣除。这是因为缩写与税种分类编码密切相关,应该是一对一!但这两个名称并不完全相同,因此发票接口的两个名称不同,不必惊慌。关键是要保证税种分类码的正确选择。

开具发票需要注意哪些问题?

3、 项目名称的商品内容应当如实填写

开具增值税发票时,应根据实际销售情况如实开具发票内容,与实际交易不一致的内容不得按买方要求填写。

比如零售企业,比如超市,一般发票不能开成“办公用品”、“日用品”、“食品”、“日用品”、“礼品”等名称。

比如制药企业,五金配件、化工等生产批发企业,不能在发票上开具“一批货”、“一批药”、“一批办公用品”。

如果货物种类繁多,您可以从防伪税控系统领取开具增值税发票和开具明细清单。

4、 选择正确的适用税率和征收率

开具增值税发票时,应根据不同的纳税行为,正确选择适用的税率或税率。

小规模纳税人的增值税税率为3%和5%,一般纳税人的增值税税率为6%、11%、17%或0,简易税率为3%和5%。一般税率和简单税率很容易混淆。发票开具前,应准确区分税目,并按适用税率或征收率开具。

在获得专票时还有一种情况:税率因税负差异无法显示。同时,销售不同税率的货物或者应税劳务,可以在同一张发票上开具。

5、 备注栏应填写正确

部分发票应如实填写备注栏。

提供建筑劳务的纳税人开具增值税发票或者税务机关代为开具增值税发票时,应当在发票备注栏注明建设劳务所在县(市、区)名称和项目名称。

其他,如:房地产租赁、房地产销售、余额结算业务、货物运输服务业务、单用途卡和多用途卡、土地增值税发票抵扣、保险机构代收车船税等。

6、 关注互联网连接

开具增值税发票时,应在联网状态下使用新系统在线开具增值税发票,系统会自动上传已开具发票的明细数据。

因网络故障或其他原因不能开具网上发票的,仍可以在税务机关开具的线下发票总金额和线下发票的期限内开具发票,超过限额将不予开具发票。如果下个月还没有联网上传发票数据,就无法开具发票。在开具发票之前,需要连接网络上传发票数据。

对于线下开具的增值税发票,如果未上传发票的数据明细,则无法在“增值税发票检验平台”或“发票选择确认平台”中找到该发票。

7、 增值税专用发票与增值税普通发票

一般纳税人可以自行开具增值税专用发票和增值税普通发票。

小规模纳税人可以代开增值税普通发票和增值税专用发票。

部分纳入试点的建筑业、住宿业、鉴证咨询业等小规模纳税人,有相应增值税纳税行为的,可以开具增值税专用发票。


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