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企业所得税筹划常用方法有哪些?

目前,对于我国绝大多数企业来说,所得税是纳税申报的主要税种。而且,在具体纳税过程中,部分企业承担着沉重的所得税负担,因此迫切需要进行企业所得税筹划。接下来,本文将..

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企业所得税筹划常用方法有哪些?

发布时间:2020-09-09 热度:

目前,对于我国绝大多数企业来说,所得税是纳税申报的主要税种。而且,在具体纳税过程中,部分企业承担着沉重的所得税负担,因此迫切需要进行企业所得税筹划。接下来,本文将阐述企业所得税筹划的一般方法。

一般来说,企业所得税的筹划有常用的方法,这些方法主要包括。

(1) 利用税收优惠政策进行规划,科学选择投资行业和地区。这就要求企业要及时关注国家和地区的税收政策,这样才能保证从企业的实际经营情况出发,利用相应的优惠政策来节省税款。

(2) 合理选择企业组织形式,正确决策设立子公司或分支机构。现实生活中,子公司具有独立法人资格,分公司不具有法人资格。因此,子公司和分支机构分别适用独立纳税和合并纳税。这也将对公司整体税负产生重要影响。

(3) 合理使用折旧方法。折旧的计算直接关系到企业的当期成本、费用规模、利润水平和应缴所得税金额。折旧具有减税的功能。不同的折旧方法会产生不同的所得税。

企业所得税筹划常用方法有哪些?

(4) 科学选择存货计价方法。事实上,选择不同的存货出库定价方式,会导致期末销售商品成本和存货成本不同,产生不同的企业利润,进而影响各期的所得税。因此,企业所得税筹划也可以这样进行。

(5) 合理使用收入确认时间。在企业经营期内,不同的销售方式对企业资金的流入和企业收益的实现有着不同的影响。不同的销售方式在税法上有不同的确认时间。因此,通过选择销售方式,控制收入确认时间,合理归属所得税年度,企业还可以获得延期纳税的税收收入。

(6) 充分利用费用扣除标准。对于企业来说,费用是所得税的减少因素。因此,为了节省税款,企业应该在税法的范围内,尽量拨付当期费用,减少应缴所得税,从而减轻企业的税负。

以上是企业所得税税收筹划的常用方法。但是,在税收筹划的具体操作过程中,由于企业企业实践的不同,因此企业所得税的税收筹划方法也会有所不同。因此,建议广大有纳税筹划需求的企业,应寻求专业的财务公司进行筹划委托,以保证筹划效果。


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