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小规模纳税人与一般纳税人到底有啥区别?

许多人在注册公司时感到困惑,他们不知道自己的企业应该登记为小规模纳税人还是一般纳税人?但事实上,企业是小企业还是一般纳税人,在某种程度上是有界定的。接下来,上海傲..

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小规模纳税人与一般纳税人到底有啥区别?

发布时间:2021-07-15 热度:

许多人在注册公司时感到困惑,他们不知道自己的企业应该登记为小规模纳税人还是一般纳税人?但事实上,企业是小企业还是一般纳税人,在某种程度上是有界定的。接下来,上海傲火企业小编将告诉大家小规模纳税人和一般纳税人的区别,顺便告诉大家小规模纳税人和一般纳税人的认定标准。

一、小规模纳税人与一般纳税人到底有啥区别?

1、一般纳税人的基本税率为17%,实行差额征税:销项-进项即为征税金额。小规模纳税人基本税率为3%,全额征收。

2、增值税一般纳税人在销售商品时可以开具票增值税专用发票,购货者可以通过开具票增值税专用发票计算进项税额。而小规模纳税人开不了增值税特价票,如果一般纳税人购买小规模纳税人的商品,由于没有增值税特价票,所以无法抵扣进项税,所以小规模纳税人商品销售造成很大困难。

3、一般纳税人在购买生产用机械设备时,可以凭增值税专用发票计算抵扣进项税额,小规模纳税人不能享受此项优惠政策;此外,一般纳税人发生的运输费用,也可以通过发放增值税专用票的方式从进项税额中计算扣除,而小规模纳税人则不能。

小规模纳税人与一般纳税人到底有啥区别?

二、一般纳税人和小规模纳税人的认定标准是什么?

1、小规模纳税人认定标准

(1)从事生产货物或者提供应税劳务的纳税人,或者以经营为主兼营货物批发、零售的纳税人,年销售额在50万元以下(含本金)。

(2)为纳税人除上述规定外,年应税销售额在80万元以下的。

(3)其他个人年应税销售额超过小规模纳税人标准的,作为小规模纳税人纳税。

(4)非企业单位和不经常纳税行为的企业可以选择小规模纳税人纳税。

2、需要是一般纳税人认定标准

(1)纳税人从事生产货物、提供应税劳务或者主要从事生产货物、提供应税劳务的,年增值税销售额超过50万元。

(2)年应税劳务销售额超过500万元的纳税人。

(3)其他行业年应税销售额超过80万元。

有很多人想把小规模纳税人变成一般纳税人。上海傲火企业小编提醒大家,除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人,不得转为小规模纳税人。因此,企业在申请一般纳税人时要慎重。一旦他们成为一般纳税人,想转为小规模纳税人,就不能转了。

如果您还有其他问题,或者需要上海代理记账方面的帮助,上海傲火企业可以帮您解决。


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